2026 자영업자 세액공제 한도 총정리 ✅ IRP·연금저축·노란우산공제 비교 가이드

2026 자영업자 세액공제 한도 총정리 ✅ IRP·연금저축·노란우산공제 비교 가이드

형 같은 자영업자라면 세금은 무조건 줄여야 해요.

그 방법? 바로 국가가 인정해주는 세액공제 상품 3가지를 활용하는 겁니다.

✔ IRP ✔ 연금저축 ✔ 노란우산공제

이 세 가지는 종합소득세 신고 시 세액공제 혜택을 주는 대표 상품이며, 가입만 잘해도 수십만 원, 많게는 수백만 원 세금 감면이 가능합니다.

이번 글에서는 각 상품의 공제 한도, 장단점, 추천 조합까지 자영업자 기준으로 깔끔하게 정리해줄게요. ✅

✅ IRP (개인형 퇴직연금)

IRP는 자영업자도 가입 가능한 퇴직연금 계좌입니다.

• 세액공제 한도: 연 700만 원 (연금저축 포함 기준)

• 공제율: 13.2% 또는 16.5%

• 가입처: 은행, 증권사, 보험사 가능

• 운용방식: 펀드, 예금, ETF 등 자유롭게 구성

✔ 공제율은 소득에 따라 다르며, 과세표준 4천만 원 이하인 경우 16.5%까지 적용됩니다.

💡 예: 연 700만 원 납입 × 16.5% = 115.5만 원 세액공제 효과

✅ 연금저축

연금저축은 IRP와 더불어 대표적인 연금형 절세 상품입니다.

• 세액공제 한도: 연 400만 원 (IRP 포함 합산 최대 700만 원)

• 공제율: 13.2% ~ 16.5%

• 가입처: 은행, 증권사, 보험사

• 납입기간: 최소 5년 이상 + 55세 이후 연금수령

💡 연금저축만 단독으로 써도 400만 원 × 16.5% = 66만 원 세액공제

✔ IRP와 연금저축은 중복 가입 가능하며, 합산 기준 700만 원까지 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

✅ 노란우산공제

노란우산공제는 자영업자를 위한 대표 공제 상품으로, 국세청이 직접 세액공제를 인정해주는 제도입니다.

• 세액공제 한도: 연 500만 원

• 공제율: 12% ~ 15% (소득에 따라 차등)

• 가입처: 소상공인시장진흥공단

• 납입방식: 월 5만 원~100만 원

✔ 폐업 시 퇴직금처럼 받을 수 있고, 압류 방지 기능까지 있어 자산보호 효과도 뛰어남

💡 500만 원 납입 × 15% = 최대 75만 원 세액공제

📊 세액공제 한도 요약표 (2026 기준)

항목	세액공제 한도	공제율
IRP	700만 원 (연금저축 포함)	13.2% ~ 16.5%
연금저축	400만 원	13.2% ~ 16.5%
노란우산공제	500만 원	12% ~ 15%

📌 연금저축 + IRP = 합산 한도 700만 원 📌 노란우산공제는 별도로 추가 공제 가능

🧠 추천 조합 전략

① IRP + 노란우산공제

✔ 700만 원 + 500만 원 = 1,200만 원 납입 ✔ 세액공제 최대 약 190만 원 절세 효과

② 연금저축 + 노란우산공제

✔ 좀 더 유연한 운용 가능 ✔ IRP보다 가입 조건이 간단

③ IRP + 연금저축 + 노란우산공제 (풀 세팅)

✔ 총 세액공제 한도: 700 + 500 = 1,200만 원 ✔ 자영업자 절세 전략의 끝판왕

✅ 마무리 요약

• 🔸 자영업자는 반드시 세액공제 상품을 활용해야 세금 줄일 수 있음

• 🔸 IRP·연금저축은 합산 700만 원까지 세액공제

• 🔸 노란우산공제는 별도로 500만 원까지 추가 공제 가능

• 🔸 세금 신고 전 상품 가입 및 납입이 완료돼야 적용 가능

형이 세금 줄이고 싶다면? 무조건 이 세 가지 중 두 개 이상은 챙겨야 합니다.

지금 가입해두면 2026년 종합소득세 신고 때 바로 절세 가능하니까, 놓치지 마세요 💸