종합소득세 vs 부가세 차이 완벽 정리 ✅ 소상공인이 꼭 알아야 할 핵심 세금 상식

종합소득세 vs 부가세 차이, 소상공인 필수 세금 상식 총정리

📌 “종합소득세랑 부가세가 뭐가 달라요?”

처음 사업을 시작한 소상공인, 프리랜서, 유튜버, 배달 자영업자라면 가장 혼란스러운 세금 질문입니다.

두 세금은 이름부터 헷갈리지만, 성격, 신고 시기, 계산 방식이 완전히 다릅니다.

 

이번 글에서는 실제 사업자 입장에서 종합소득세와 부가세의 차이를 쉽게 정리해드립니다. ✅

👉 헷갈리지 않도록 표, 예시, 신고 주의사항까지 함께 확인해보세요!

 

 

💡 종합소득세와 부가세, 개념부터 다르다

두 세금의 가장 큰 차이는 **무엇을 기준으로 세금을 매기느냐**입니다.

✔ 종합소득세는 “얼마를 벌었냐”를 기준으로, 소득(순이익)에 부과됩니다.

✔ 부가세는 “얼마에 팔았냐”를 기준으로, 매출(공급가액)에 부과됩니다.

구분	종합소득세	부가가치세
기준	소득(순이익)	매출(공급가액)
신고 시기	매년 5월	1월 · 7월 (간이과세자는 1월)
납세 대상	개인사업자, 프리랜서, 임대소득자 등	일반과세자, 간이과세자
세율	6%~45% 누진세율	10% 고정세율
주요 항목	사업소득, 근로소득 등 합산	매출의 10% 부과, 매입세액 공제 가능

 

👆 한눈에 보면 두 세금의 성격이 완전히 다르다는 걸 알 수 있죠?

 

 

🧾 신고 시기도 다르다! 절대 헷갈리지 마세요

✔ 종합소득세는 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 사이에 한 번 신고합니다.

작년 1월부터 12월까지 벌어들인 **모든 소득(사업소득, 유튜브 수익, 강연료 등 포함)**을 합산해 신고합니다.

 

✔ 부가세는 매년 **1월과 7월**, 총 2회 신고합니다.

단, 간이과세자는 1월에 1회만 신고하며, 세금계산서 의무는 제한적입니다.

 

📌 두 세금은 절대 같은 시기에 신고하지 않습니다. 캘린더에 꼭 표시해두세요!

 

 

📍 어떤 세금이 더 많이 나올까?

💰 부가세는 매출이 클수록, 종합소득세는 순이익이 클수록 부담이 커집니다.

예를 들어, 연 매출 5,000만 원에 비용이 4,000만 원이면?

• ✅ 부가세: 5,000만 원 × 10% = 500만 원 → 매입세액 공제로 일부 차감
• ✅ 종합소득세: 순이익 1,000만 원 기준 → 대략 수십만 원 수준

👉 즉, 비용 구조가 크면 부가세 부담이 상대적으로 더 큽니다.

 

 

💬 소상공인을 위한 세금 전략 팁

✔ 매입자료는 꼭 챙기세요. 부가세에서 매입세액 공제는 핵심입니다.

✔ 종합소득세는 경비 인정을 받을 수 있는 증빙을 최대한 모아두세요.

✔ 두 세금은 모두 홈택스로 신고 가능하지만, 헷갈리면 세무사 상담을 추천드립니다.

✔ 자주 착각하는 게 “부가세 낸 걸 종합소득세에서 빼주는 줄 아는 경우”인데, **전혀 별개**입니다.

 

 

✅ 마무리 정리

📌 종합소득세는 순이익 기준, 부가세는 매출 기준입니다.

📅 신고 시기도 다르고, 납부 방식도 다르니 캘린더에 각각 따로 표시해두는 게 좋습니다.

 

다음 글에서는 2026년 간이과세자 장부 작성 의무화 대상에 대해 다뤄보겠습니다.

절세 전략까지 함께 소개할게요. 🙌

 

 

📚 함께 읽으면 좋은 소상공인 세금 시리즈

• 📌 2026년 소상공인 세무조사 면제 조건 총정리
• 📌 2026 부가세 신고 안 하면? 가산세 폭탄 피하는 법
• 📌 종합소득세 vs 부가세 차이, 소상공인 필수 세금 상식
• 📌 2026 간이과세자 장부작성 의무화 대상 총정리
• 📌 매출 누락 시 불이익과 절세 전략 가이드